Opis produktu
Publikacja ma charakter monografii opisującej kompleksowo kwestię obciążeń regulacyjnych i fiskalnych sektora bankowego i ich konsekwencje dla poziomu kredytowania w perspektywie czasowej – przed pandemią COVID-19 i w trakcie jej trwania. Stanowi kompendium wiedzy z dziedziny szeroko pojętych finansów, o istocie i mechanizmach funkcjonowania zewnętrznych obciążeń sektora bankowego oraz wiążących się z nimi problemach. Autorzy podejmują próbę ukazania tego typu regulacji w kontekście bezpieczeństwa i stabilności finansowej systemu bankowego, a także w szerszym ujęciu systemu finansowego. Przedstawiają aktualny (na 2021 rok) stan obciążeń, zwracając uwagę na określone instrumenty polityki fiskalnej i regulacyjnej. Za pomocą modelu ekonometrycznego dokonują operacjonalizacji głównego celu opracowania, którym jest określenie i analiza wpływu obciążeń zewnętrznych na potencjał udzielania kredytów przez sektor bankowy, a także próba wskazania scenariuszy bazowych.
W dotychczasowych badaniach rzadko podejmowano próby łączenia wymagań regulacyjnych i fiskalnych w kontekście m.in. pogłębionej analizy wymagań w zakresie należności nieobsługiwanych – Non-Performing Loans. Przeważały publikacje monotematyczne, skoncentrowane na wąskim ujęciu tego typu obciążeń zewnętrznych. Oryginalne w tej publikacji jest zebranie informacji na temat wymagań regulacyjnych i fiskalnych wobec sektora bankowego, a zwłaszcza przedstawienie tego zagadnienia w czasie pandemii COVID-19. Jest to jedna z pierwszych pozycji ujmujących w sposób tak kompleksowy i wieloaspektowy tego typu problematykę.
*
„Recenzowane opracowanie jest napisane poprawnie, bez jakichkolwiek błędów, co potwierdza gruntowną wiedzę i rozpoznanie Autorów w podjętej tematyce. Jest wzorcowym przykładem połączenia teorii i empirii w odniesieniu do oceny zachowań instytucji finansowych w obliczu nietypowych warunków występujących na rynku, a spowodowanych pandemią COVID-19.
Do głównych zalet monografii należy zaliczyć:
– bardzo dobre rozpoznanie literatury w zakresie bankowości i regulacji finansowych,
– umiejętność korzystania z publikowanych zasobów informacyjnych,
– stworzenie modelu ekonometrycznego oraz przeprowadzenie badań empirycznych i prognozowania przyszłych zachowań w postaci scenariuszy,
– ocena opracowanych scenariuszy pod względem ich potencjalnego wystąpienia w praktyce,
– poprawność formalna opracowania, w praktyce,
– dobry styl, właściwa terminologia, solidne przygotowanie tekstu.
Podsumowując, jest to wartościowa, aktualna pozycja potwierdzająca dobre przygotowanie merytoryczne badaczy oraz ich wrażliwość na zmianę warunków i czynników na rynku”.
Z recenzji prof. K. Brzozowskiej
Komentarze
Spis treści
Wstęp 7
Rozdział 1. Przegląd literatury dotyczącej współzależności między rozwojem sektora bankowego a wzrostem gospodarki w perspektywie polskich i europejskich regulacji oraz obciążeń fiskalnych 9
1.1. Znaczenie systemu finansowego dla gospodarki 10
1.2. Rozwój sektora bankowego w Polsce 11
1.3. Analiza rozwoju rynku długoterminowych instrumentów dłużnych i ich znaczenia dla pozycji bilansowej sektora bankowego 22
1.4. Przegląd regulacji i obciążeń fiskalnych oraz ocena ich wpływu na sektor bankowy i gospodarkę 24
1.4.1. Koszty polityki regulacyjnej 24
1.4.2. Porównanie obciążeń sektora bankowego w Polsce z innymi krajami unijnymi 28
Rozdział 2. Wymagania regulacyjne i fiskalne 37
2.1. Wymogi kapitałowe 37
2.1.1. Podstawowe wymogi kapitałowe 37
2.1.2. Domiar kapitałowy (filar II) 39
2.1.3. Bufory kapitałowe 39
2.1.4. Wymogi kapitałowe – łączny współczynnik kapitałowy (TCR) – 10 największych banków komercyjnych 41
2.2. MREL – minimalny poziomu funduszy własnych i zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji 43
2.3. Składki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego 45
2.4. Podatek od niektórych instytucji finansowych (zwany podatkiem bankowym) – 10 największych banków 48
2.5. Składka na Fundusz Wsparcia Kredytobiorców 53
2.6. Wpłaty na pokrycie kosztów nadzoru bankowego 53
2.7. Opłata na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego i jego Biura 54
Rozdział 3. Wymagania w zakresie należności nieobsługiwanych (NPLs – non-performing loans) 59
3.1. Klasyfikacja jakościowa kredytów – podstawowe pojęcia i relacje między nimi 59
3.1.1. Należności w sytuacji nieregularnej 62
3.1.2. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (default) 65
3.1.3. Ekspozycje objęte utratą wartości (impaired) 68
3.1.4. Należności nieobsługiwane (non-performing) 72
3.2. Wpływ NPL na sytuację finansową banku 74
3.2.1. Wyznaczanie rezerw celowych w warunkach stosowania polskich standardów rachunkowości 75
3.2.2. Wyznaczanie odpisów z tytułu utraty wartości według międzynarodowych standardów rachunkowości 76
3.2.3. Utrata przychodów odsetkowych 78
3.2.4. NPL a adekwatność kapitałowa 79
3.3. Polityka wobec NPL w świetle pandemii COVID-19 81
3.3.1. Moratoria kredytowe 83
3.3.2. Odpisy na straty kredytowe – odstępstwa od wymogów MSSF 9 87
3.3.3. Odstępstwa od wymogów adekwatności kapitałowej 88
3.4. Kierunki ewolucji podejścia wobec NPL 89
Rozdział 4. Analizy scenariuszowe dla sektora bankowego w Polsce w 2020 r. 91
4.1. Ustalenie czynników o charakterze fiskalnym, ostrożnościowym i rynkowym wpływających na sytuację sektora bankowego 91
4.2. Konstrukcja modelu ekonometrycznego, uwzględniającego zidentyfikowane czynniki, oceniającego podstawowe współzależności 92
4.2.1. Okres analizy i zasadnicze zmiany w sektorze bankowym w Polsce w latach 2014–2019 92
4.2.2. Cel i narzędzia analizy 93
4.2.3. Wykonanie analizy z wykorzystaniem opracowanego wcześniej modelu 94
4.3. Ocena i interpretacja uzyskanych wyników empirycznych. Podsumowanie 108
Zakończenie 111
Bibliografia 117
Spis tabel 127
Spis wykresów i rysunków 129
Komentarze
Opinie
Na razie brak recenzji produktów.